移民英國你要知

香港收入不匯入英國是否要交稅呢? 是否能選擇匯入或交稅與否?

第二是不同資產有不同收入的稅率，常說英國稅務比香港高，究竟實際是多少？

在這裡我必須提醒大家，我不是稅務顧問，是以我認知跟大家分享一些熱門的話題。

和稅務顧問合作完再跟大家分享，所以真的需要稅務服務的話，記得找認可的稅務顧問。

 

Remittance Basis匯款機制

第一到底要交哪種稅；

第二是常聽到Remittance Basis匯款機制，到底什麼是匯款機制？

在探討之前首先了解國際稅務法例。

第一 有些地方根本沒有個人所得稅，例如杜拜沒有個人所得稅 不過有銷售稅。

第二就是屬土主義，好像香港，香港的收入就需要交香港的稅，

海外的收入跟香港無關，相對地簡化很多。

但移民去一些地方例如澳洲、英國、甚至歐洲很多地方，

大家真的有很多稅務要去管理。

其實全球大部份國家都是用居民主義，

如果你成為當地的稅務居民的話，其實你在當地和海外，

即是說移民到英國澳洲，

但在香港、在其他地方的收入，其實都要交在該地的稅項。

所以你的收入並非只在該地發生，其他都需要上報或繳交

當然最麻煩，或者稅網最濶最大的就是國藉主義。

基本上你是該地的citizen 例如美國，

不論你在何地有收入，不論你何時才成為當地的稅務居民，

只要你是美國國藉的話，基本上全球的收入你都要在美國交稅，所以稅網就最濶。

我們來看看，原來香港和移民英澳稅濶相差很遠和複雜。

其實香港稅網是最簡單，那本稅務條例大概有270頁。如果認真地看1, 2天應該能完成。

而澳洲變得複雜有6,000頁，但英國大約有17,000頁，1000萬個字。

就圖中所見的一樣多和厚。如果一天看8小時 看1星期，其實都要坐定定看3個月。

所以如果遇到相關的稅務問題，應該交給專業的稅務顧問去處理。

但你與稅務顧問聯絡之前，都希望大家有個概念，在溝通時更簡單易明。

這就是我拍片給大家的原因。

 

 

到底有什麼英國稅大家在移民後需要繳交呢？

其實這個圖在第一條片時已出現過，第一樣大家需要知的是：

你是否Tax Residence 和UK Dom居藉是什麼

這2個條件湊合在一起會令你不同類型的資產，

而要交不同類型的稅務，包括遺產稅、所得稅和資產增值稅。

而你想知你屬於那一類型，可參考第一條短片。

根據你是那一類型才可知道，你那類資產需要繳交稅項和管理，

如果香港大部份人將要移民英國， 你先會成為英國稅務居民。

但大部份人不屬於英國居藉，再重申！你是Tax Residence 但Non Dom，

如果你是在這情況下，其實會有稅務優勢。

 

而稅務優勢是什麼呢?

第一 報英國的稅收有2個方法；

第一個是Arising Basis。

即是你和全部英國居藉的公民一樣，

就是你所有全球的資產都要繳交英國的稅款，這個叫Arising Basis。

但如果你是Non Dom UK Tax Residence的話，你可以選擇Remittance Basis！

什麼是Remittance Basis

只有你匯入英國的一些收入、收益，才要繳交英國稅。

不是你不匯入的話，基本上境外的收益是不需要的。

英國的收入當然要繳交。如你匯入其他國家的收入才需要交稅，

這個就是Remittance Basis匯入制。

究竟匯入制匯款制是怎樣計算呢?

正常所有人是否都選擇Remittance Basis，我們先了解一下，

其實你選擇任何一個制度最多15年，每年1月31日之前你就要做決定。

理論上你每年要預早1, 2個月跟你的Tax Advisor了解。

究竟你全球的收入的額度，用那個方式去計算會對你的稅務責任降至最低。

首7年的時間選擇了Remittance Basis，其實都不收取任何費用。

所以相對地會比較簡單。大部份香港人都會用Remittance Basis，

但第8至第12 年開始就會收Remittance Basis Charge，

即是如果你要選擇用匯入制的話，其實就會收取費用。

第8至12年的每年會收取£30,000。如果你選擇用Remittance Basis就要收取費用。

而第13-15年每年會收取£60,000，兌換港元是60多萬。

由第16年之後開始其實便沒有選擇，因為你已經被視為UK Dom即是英國居藉。

長期居於英國的英國居藉人仕，所以你不能再用Remittance Basis，

要用Arising Basis即是說你匯入與否，全球資產你都需要繳交 英國的稅收。

那可否選擇成不成為UK Dom？其實就剛才提到，

第16年你已自動成為UK Dom，之前你還可以選擇2種的報稅方法，

但有些人預早選擇可以嗎？其實是可以的。

但要留意，當你選擇成為UK Dom，你就不能再用Remittance Basis去計算。

而你全球的資產已經要計入所得稅、資產增值稅 和遺產稅務的安排，要怎樣選擇呢？

第一是Domicile of Choice可以選擇。

當你居住到達某個年期，3年以上的話你就可以申請成為UK Domicile的居藉身份。

當然如果有任何爭拗的話，當地的稅局會去審批，到最後由法院決定。

第二是 Domicile of Election。

就是當你和英國居藉的人結婚後，就可以有機會申請成為英國的居藉身份。

但要留意，特別你將會成為UK Domicile的話，就更加需要計劃。

因為和遺產稅的相關性好大。計劃得好的話對於遺產稅的負責的稅率會低很多。

很多人會問英國跟香港的稅制，除了稅率會全球收取之外，

究竟在不同的資產類別下會不會有其他分別？

其實要視乎他的稅收順序。就會知道究竟有什麼資產 英國是需要交稅。

第一 其實跟香港非常類似就是薪金，你的自僱收入即是公司收入，

其實都要收取稅率的，這個跟香港很相似的。

第二 不同的地方是

香港是MPF，你本身供款的時候會有稅務優惠，提款也不需要收稅。

但英國是需要的。如果你用英國的MPF退休金的產品，其實是需要收稅。

租金收入即是買樓香港要收稅，英國都一樣。

其實理論上香港收入的稅率是差不多的，但英國不一樣的是稅率有很多層。

先講第二層就是包括銀行帳戶收息又或者是定期的收息產品，

例如政府債券 一些公司的債券的債息、一些固定收益產品，其實香港是不收稅的。

但英國會照樣收取你銀行戶口的收息，或者你其他收益產品其實都要交稅，亦都成為你收入的稅率。

再看第3層

香港不會收取股息包括：上巿公司的股息、私人公司的股息或股票基金收益，英國其實都需要交稅。

還有保單派的收益，但保單有更加多的稅務優惠，我會遲些和大家分享。

甚至你的資本所得，即是Capital Gain。當你賣了資產再和你初初買入價去比所賺的錢，

其實你都需要交稅。但香港是相反的，你買賣樓、股票、你所賺的錢，是不用交稅的。

當然有些印花稅需要繳交。但賺到的錢是不用交稅的。

而在英國的稅制上是多了4層順序，包括你固定的收益、上巿公司的收息，

包括你的保單收息和投資所得都需要交稅，所以稅網會闊很多，種類也多。

很多人會問 究竟稅率是多少？我們先講解以上圖表。

和香港相類似的地方是，都一樣有累進制，即是你去到不同的收入，

其實會收不同的稅Bar。越高的話，新增的百分比會越大。

所以你在英國的收入，和你匯入的收入，就會有3條Bar。

 

例子一：

第一個£50,000內以Income Tax 為例是收20%，£50,000-£150,000是40%，稅率便多了一倍。

£150,000以上是45% Income Tax。當然除了你的收入外，

還有你的Capital Gain Tax。如果是物業又或是其他不同的資產，

可以在圖裡見到不同的稅率，當中香港的物業會比其他的稅率為之高。即是計多少呢?

在這裡我計了Effective Rate 給大家！

 

什麼是Effective Rate?

例如我薪金是£250,000，是否全部計40%？剛才提到不是這樣計算。

頭£50,000是計20%，之後才計40%, 45%的。

那Effective Rate計我的收入所得是£1,000,000的話，究竟我需要交的稅是多少呢？

Effective Rate是這樣的：例如你的薪金是£50,000 是以20%去計算，所以你就是交£10,000稅。

假設是£200,000，因為有些稅階是20%,40%, 45%，所以你的即是你真正交的稅率是39%。

就大家所見去到£1,000,000的話，要交的稅便是£435,000。

所以Effective Rate是43.5%。這裡用了極簡化的，沒有計任何稅務優惠的模式給大家參考。

原來香港的稅和英國的稅率，香港是15-17%，英國是43.5%，所以你會知道分別有幾大。

 

今日在這裡做一個總結。剛才講解過關於原來不同的身份下，

我可以選擇全球徵稅，又或者利用不是居藉身份之下，有什麼稅務優惠？

匯錢到英國才計算，而匯入的情況下，幾多年會用幾多成本去做選擇呢？這是第一點。

第二點在不同的Income下究竟有什麼稅率？究竟Effective Rate 實際稅率大約多少？

注意如果真的要計算，記得找一個專業認可的英國稅務顧問去協助。

下一集會是什麼主題？很多人的疑問是，我不匯錢或者香港有物業，

叫朋友家人匯給我或過數給我，會否收稅呢?

這些常見問題下集會和大家分享！

如果大家覺得這條片對你有幫助，又或者想Update最新的資訊的話，都可以訂閱此頻道！

 

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