【信報財富管理專欄】李立基 理財方案:【移民】移居英國 資產安排大不同

李立基—理財方案:【移民】移居英國 資產安排大不同

英國政府早前公布,BNO居留簽證(Hong Kong BNO Visa)將於今年1月31日起接受申請,不少港人摩拳擦掌。
外媒就引述當地外交部內部文件指,自今年6月起,申請BNO的人數急增,預料到今年底,BNO持有人數將突破73萬,較今年2月的約35萬人,增加超過1倍。

移居英國,事前有很多準備工夫需要做,除非決定去到哪裏是哪裏,一切由零開始,否則就要選擇落腳地,尋找居所,有子女的還要安排入學,繼而籌劃所有動身事宜。
此外,很重要的一環是資產的安排,特別是由低稅的香港,移居到較高稅的英國,成為稅務居民前,需規劃資金滙入的安排──利用不同的工具,效果大有不同。

英國利率逾300年最低

筆者有兩位友人Viva與Kaley,是姊妹關係,計劃先移居英國5年,視乎自己是否適應當地生活,於是決定保留旗下投資組合,各均價值500萬英鎊,當中,由於兩者都不太熟悉股票,投資組合以穩健為主,70%為環球債券基金,30%為新興經濟基金及中港基金,往績年均增長率為5%,打算從投資回報中調配生活費用,預計為每月1萬英鎊,相當於每年12萬英鎊。

不過,二人卻有不同安排。姊姊Viva是個簡單派,隨着預計每年花費12萬英鎊,移居5年,而將投資回報逐年滙入英國需繳付稅款,因此她計劃一次性將5年使費即60萬英鎊滙到當地,投資組合資產便突然減少了逾一成,只餘下440萬英鎊繼續滾存。

由於英國存款的年利率現時僅0.3厘,是逾300年以來最低,Viva滙到當地作生活費用的存款,利息便聊勝於無;而假設其投資組合持續以過往每年5%的速度增值,5年後總值約561.6萬英鎊。

離岸投資保單提供生活費

妹妹Kaley不願一次性撥出大筆資金而缺乏回報,於是選擇將全數500萬英鎊的投資組合投入portfolio bond。Portfolio bond其實是離岸投資相連保單,特性是在低保障額上,投保人可自行選擇投資選項。除了現金和基金外,還可選擇債券、股票、私人公司股份等多元化資產。
因此,Kaley便可繼續利用自己熟悉的投資工具,而且從中提款,只要不超過本金之5%,便無需繳稅,能達致稅務輕鬆的效果的同時,每年只提取生活所需資金,投資組合的複息滾存就更有效,同樣假設以往績每年5%的速度增值計,Kaley的投資組合5年後總值571.8萬英鎊。

更重要的是,若姊妹倆在居留期間有額外資金需要,如3年後打算置業,需要50萬英鎊,兩者的實際支出將相距甚遠──Viva從投資組合滙入,經當地會計師計算,計及稅款實際上要從投資組合套現88.2萬英鎊;

反觀Kaley,隨着portfolio bond的免稅提取額度為資產的5%,提取不足的部分更可累積,換句話說,Kaley每年本可提取25萬英鎊仍然免稅,惟她只提取12萬英鎊,即有13萬英鎊餘額可以累積,4年後便累積了52萬英鎊,足以應付其置業需要有餘。

如此看來,移居外國前將資產作出不同的安排,效果可以差天共地。

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